总公司拨款12万给分公司开业，期初账怎么做？

1、请房东到税务局代开12万房租发票，房东承担税金。发票开好后，直接后附到做的凭证中去。2、做账由于你是2月份纳的营业执照，所以建账日期应该是2月。 首先，1月支出的12万房租在2月做账 借：其他应收款——房东姓名/公司名 12万 贷：其他应付款——老板姓名 12万 其次，如果12万为1月份单月的房租，当你在6月份拿到发票后，此费用只能做到6月份，并一次进入当期费用 借：营业费用——房租 12万 贷：其他应收款——房东姓名/公司名 12万如果，房租12万为一年房租，那么在6月份取得发票后。 借：营业费用——房租 6万 待摊费用——房租 6万 贷：其他应收款——房东姓名/公司名 12万