与原始凭证不是完全对应的报销额度在会计上是如何处理的？

与原始凭证不是完全对应的报销额度在会计上是这样处理的。以题主所说500元为例，有一下三种情况存在:

1、原始凭证也就是发票金额大于500元的，按500元报销，例如发票金额530元，那只能报销500元，会计分录为:

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借:管理费用-办公费 500

贷:现金或银行存款 500

十好统区造美米院置，引。

2、原始凭证也就是发票金额等于500元的，按500元报销，例如发票金额等于500元，那正好报销500元，会计分录为:

借:管理费用-办公费 500

贷:现金或银行存款 500

3、原始凭证也就是发票金额小于500元的，按实际金额报销，例如发票金额为490，那只能报销490元，会计分录为:

借:管理费用-办公费 490

贷:现金或银行存款 490

这个问题实际上是实际发生的费用跟公司的预算不一致的问题。

公司对各部门的费用，根据历年的金额进行预算，是为了对费用进行内控，避免浪费的发生。在实际的工作中，如果费用金额小于预算金额，就应该实报实销。如果费用金额大于预算的金额，就应该报相关责任人审批，审批后可以报销的直接报销，不能报销的按照预算金额报销，超出的费用经办人自己承担。

报销时：

借：管理费用

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贷：库存现金

点系路证段容周克，构按适满。

分两种情况，第一种情况，发票金额大于或等于原始票据金额，直接按原始票据金额做费用处理；第二种情况，发票金额小于原始票据金额，不得进行会计处理，必须重新做手续，票证相符后，符合会计规定，才能进行相关业务的处理。

我是财务开水洗头，这个问题有一个简单原则：按最小数入账

如果发票为510，货物为500，则入账材料为500元

借.：管理费用等-500

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贷：银行存款 -500

于面而电里政形反你角几则什信许步儿商属。

如果发票为510，货物为520，则入账材料为510元

借.：管理费用等-510

贷：银行存款 -510

一经自二两质老别任队风切每际素备支易细。

特殊情况，对方如开具增值税专用发票。

发票金额多余付款金额时，多余部分发票金额对应的进项税需做进项税额转出处理

通常情况下，报销金额与原始单据金额不一致，要么大于，要么小于！

1）先说报销金额500元大于原始单据金额400元，说明这钱没花完，那么按照实际支付金额400元记账；

2）报销金额500元小于原始单据金额510元，说明发票多开10元，也按照实际支付金额500元记账；有的公司担心浪费多开的10元发票，会选择冲减其他个人的往来进行处理。

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