之前也说过很多应收账款的问题，管理应收账款，可以当做一个专门的项目来做。以下说说管理的关键点以及方法。不管企业有没有专门的财务人员来管理应收账款，都应该具备几个关键事项：1. 客户信用情况分级，给与不同的授信。（1）也许有人说，这么多的客户，叫我怎么分。其实，大企业是买信用报告，专门团队做评估，再有专人维护的。小企业人力物力财力都不具备，那么，不要分得太复杂，新客户可以按照大、中、小客户来分，老客户有过去的资信情况做参考，相应比较简单。当然，有能力的企业建议是用信用评价模型来做，这样更科学。（2）有了资信情况的划分之后，就要给与客户相应的账期，以及确定结算方式。（3）还要制定内部政策，将应收账款与销售业绩合理地绑定。注意，合理很重要，不合理的政策会导致企业应收账款控制成本>应收账款坏账成本。2. 销售合同约定账期、付款方式及其他相关条款。自己定了不算数，一定要成文，所以要把应收账款政策公布到全公司，制定合同标准模板，让销售在谈合同的时候把这些一起谈好。一般好的公司会主动要求你写上这些条款，以保证双方的利益。3. 定期制作应收账款账龄表，进行账龄分析。 做这个表的目的，是要特别关注超期时间长的客户，依次评估客户的风险。对于不同类别的客户，采取不同的催收方式。4. 对账龄表的客户进行分类，分情况监控与催收。一级监控：超期时间长，催款无音讯；催款有音讯，一拖再拖；明确告知资金周转困难---销售现场查看，是否有倒闭的风险，预计何时资金可以周转，停止出货，预计公司可能的损失，判断是否需要诉诸法律。二级监控：超期时间较长，但有明确理由，并确定了付款日期；超期时间较长，企业规模较小；货款超期，是新客户---确定较近日期的付款计划，适当减少或停止出货。三级监控：超期时间不长；客户惯常会拖几天；规模比较大的客户等---持续关注后期付款计划。另外，对于国企的客户，外资或者内资的大客户，中小客户，都是有不同的催收方法和技巧的。要注意区别对待。我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。 回复 留昕皓用户 之前也说过很多应收账款的问题，管理应收账款，可以当做一个专门的项目来做。以下说说管理的关键点以及方法。不管企业有没有专门的财务人员来管理应收账款，都应该具备几个关键事项：1. 客户信用情况分级，给与不同的授信。芝士回答，版权必究广起，近未经许可，不发必得转载（1）也许有人说，这么多的客户，叫我怎么分。其实，大企业是买信用报告，专门团队做评估，再有专人维护的。小企业人力物力财力都不具备，那么，不要分得太复杂，新客户可以按照大、中、小客户来分，老客户有过去的资信情况做参考，相应比较简单。当然，有能力的企业建议是用信用评价模型来做，这样更科学。定其前心无党做济务广律须验连派。（2）有了资信情况的划分之后，就要给与客户相应的账期，以及确定结算方式。（3）还要制定内部政策，将应收账款与销售业绩合理地绑定。注意，合理很重要，不合理的政策会导致企业应收账款控制成本>应收账款坏账成本。2. 销售合同约定账期、付款方式及其他相关条款。自己定了不算数，一定要成文，所以要把应收账款政策公布到全公司，制定合同标准模板，让销售在谈合同的时候把这些一起谈好。一般好的公司会主动要求你写上这些条款，以保证双方的利益。会动合那月军活头她指强美车斗离需且消价。3. 定期制作应收账款账龄表，进行账龄分析。 做这个表的目的，是要特别关注超期时间长的客户，依次评估客户的风险。对于不同类别的客户，采取不同的催收方式。4. 对账龄表的客户进行分类，分情况监控与催收。一级监控：超期时间长，催款无音讯；催款有音讯，一拖再拖；明确告知资金周转困难---销售现场查看，是否有倒闭的风险，预计何时资金可以周转，停止出货，预计公司可能的损失，判断是否需要诉诸法律。二级监控：超期时间较长，但有明确理由，并确定了付款日期；超期时间较长，企业规模较小；货款超期，是新客户---确定较近日期的付款计划，适当减少或停止出货。三级监控：超期时间不长；客户惯常会拖几天；规模比较大的客户等---持续关注后期付款计划。另外，对于国企的客户，外资或者内资的大客户，中小客户，都是有不同的催收方法和技巧的。要注意区别对待。我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。 2024-05-14 1楼 回复 (0) 刘恒睿用户 要想实现对应收账款进行管理，首先要明白本企业的应收账款是如何形成的。一般应收账款形成的原因如下：版权归芝运士被回各答网片站或原直作者所有1、无节制的市场扩张，萝卜快了不洗泥，造成收入多，坏账也多。2、因为产品不是紧俏产品，用允许客户欠款的形式促进销售，就是公司的信用政策比较宽松，造成应收账款比较多。他之好合展象品活济单具华构号划。3、销售出去的产品有瑕疵，并且不能长时间未能协商解决，造成应收账款多。4、为了企业的其他需要，粉饰报表，提前确认了收入，造成应收账款多。了解了应收账款是如何形成的，才能去有效对应收账款进行管理。的地力点只情回，许群价。1、因市场扩张造成的应收账款多，是不是可以跟销售部门协商，制定一个新的销售策略，比如对客户建立信用等级系统，根据客户的规模，购货量，客户对产品的需求程度等，建立客户信用系统，不同等级的客户给与不同的赊销额度，实现分级管理，有效控制应收账款与回收风险。2、对已经发生的应收账款进行账龄分析，根据客户的资信情况，给与不同的回收期，提前沟通，到期催收。3、制定优惠政策，能提前还款的客户可以享受优惠。4、如果应收款实在不能到期回收，对有银行授信的客户可以进行应收账款质押贷款（保理贷款），让应收款实现变现。5、如果还是出现逾期的情况，一定要收集证据，动用法律的手段，维护自己的权益。存货与应收账款是占用企业营运资金最多的事项，存货是应收账款的前世，应收是存货的今生，对于应收款的管理，事前控制要强于时候催收，所以，会计要参与到企业的生产经营过程中，为企业的营销提供财务指导。我是简净轩语，欢迎沟通交流。 2024-05-14 2楼 回复 (0) 肆意冬燕用户 作为一个高级会计师，我根据单位工作经验，来回答这个问题。应收账款一般是单位的应收未收款项，分为两类，一类是个人借款，包括差旅借款，其他借款，个人周转金借款等。借 应收账款－差旅借款等芝士回答，版权切必究，老未经许单除可，不得作转载贷 银行存款针对这类应收账款，我们印制了无碳复写的三联借款单，每个借款单上都有唯一的八位数核销号，还有借款人签字，我们部门派专人统计应收账款，每个月公示应收账款数据，提示会计及时冲销应收账款，如果冲销过了，就把底联还给借款人。我他们部高合意料期根指保器极白花验。第二个，是对公方面的应收账款，主要是赊销引起的应收账款，及时计提坏账准备，责任人负责催要，一旦确认坏账，立马冲销 2024-05-14 3楼 回复 (0) 侯宏伯用户 关注小编不迷路，小编带你上高速~可以看一下我的主页~~~关注一下派可数据公众号了解~~如果想学财务知识可以关注派可财务分析公众号。芝士回答，育提版小权发必究，未经所许可，不得转载资金是企业的血脉，企业应收账款管理工作关系到企业能否顺利回笼资金，相对于企业经营管理发展而言所发挥的重要作用是可想而知的。特别是企业基于对业务的扩展以及对经济利益的追求，在目前资金日益紧张的市场环境之下，难以避免应收账款的产生，而由这部分应收账款所带来的风险往往导致企业陷入困境。从这一角度上来说，如何基于对企业可持续发展目标的确保，实现对应收账款的有效管理，已成为现阶段企业最亟待解决的问题之一。一起来看看！一产力正资图统见造济己切离马矿便团江铁。企业应收账款的形成始于销售方发货行为的产生。以目前我国的市场环境而言，能够确保经济业务所涉及各项货款均能够在有限时效内充分结清并且不出现任何风险的企业是极其个别的。换句话来说，除这部分极个别的企业或单位以外，在正常经济业务的开展过程当中，企业都必须在应收账款发生之前做好相应的风险评估与控制工作，与此同时应当以目标客户群体以及市场竞争实际情况为参照合理确定企业的赊销政策。一方面不致于导致应收账款风险过度积聚，另一方面，能够确保企业保持或扩大市场份额。出多部制当去结做信音便除住。企业应当构建专门的内外部信用体系，针对目标客户和销售群体进行合理风险评估与控制：首先，企业应当组建专门的资信管理机构，针对企业所有目标客户进行资信管理，对目标客户历史往来资信信息；营业执照信息；行业信誉信息；财务报告信息等进行系统分析与研究，在此基础上再针对企业所涉及到的赊销客户予以客观评价，制定与之相对应的信用期限以及资信额度，采取滚动模式对其进行管理；其次，企业应当合理确定销售部门工作人员的赊销权限。基于这种对外与对内相结合的控制方式确保企业应收账款的风险得到有效管控。企业应当梳理发货流程，确保发货过程中包括应收帐款控制等相关销售政策得到有效执行。从企业经营管理的角度上来说，应收账款一旦形成就意味着企业资产类项目的增加。由于这部分资产能否顺利收回并不由企业所完全掌控，一旦出现失误，势必会导致极为严重的损失，由此而致使企业正常经营管理行为的开展受到不利影响。因此更应当强化对已形成应收账款的清收作业，尽可能的杜绝坏账损失。更为关键的一点在于：企业财务部门相关工作人员还应当针对企业存在的应收账款结构性分布以及账龄予以定期分析，一方面在于为企业对应收账款项目清欠作业的开展提供依据，另一方面在于为企业信用管理人员接下来所开展的信用审核及授信作业提供数据参考。具体来说，在应收账款形成之后应当采取的管理措施包括如下几点。企业应当确保应收账款催收部门与清收部门的权责分离，重点关注对以现金及票据为主的资金回笼应收账款项目的管理作业，防止企业内部管理及工作人员舞弊挪用应收账款。一方面，财务管理部门针对企业应收账款进行定期梳理，督促营销部门严格催收；另一方面，催收作业的开展应当形成还款方接待人员或是部分签字工作记录的管理方式，并将相关记录交由信用管理部门进行集中管理。企业还应当构建定期对账以及人员交接对账制度：应当结合企业的经营管理规模及所处行业特点作出应收账款项目定期对账机制的设定。对于对账结果出现明显差异的应收账款项目，应当对其差异原因进行合理分析，并把双方盖章的对帐单将应收账款对账结果交由财务部门进行集中管理。企业应当针对出现长期拖欠的客户进行必要的处理与控制：对出现长期拖欠应付款项，导致企业应收账款长期无法收回的客户，应采取如下几个方面的措施：首先，对目标客户的资信情况重新评估，在此基础之上进行债务清偿谈判，达成债务重组或是书面清偿协议；其次，考虑以诉讼方式进行应收账款清偿工作。并将上述重新评估和追款情况及时反馈给企业信用管理部门，针对相应应收账款项目进行动态调整与处理。目前我国企业市场竟争环境日渐激烈，如何最大限度的争取客户资源，同时又做好应收帐款管控工作，不致于产生过度呆坏帐，对企业的生产经营产生不利影响。考验着企业管理人员尤其是财务管理人员的智慧，作为财务人员，需要不断学习实务知识。会计人员唯有改变，才有存在的价值。企业的未来，终究要靠财务来改变。注：图为派可数据，一天实现财务数据可视化分析应用展示图。关注派可数据，关注财务可视化分析如有任何问题，可直接私信小编~~ 2024-05-14 4楼 回复 (0) 童琪惠用户 应收账款是企业对外赊销最重要的核算手段，应收账款的合理与否直接关系到经营的效率和稳定。我就从我的角度说一下应收账款的管控方法赊销客户审核企业经营时应确定一个基本前提，即“现金为主、赊销为辅”。对于一些普通客户，应明确现金销售的大方向，只有符合资质的客户才满足赊销要求。而赊销客户的审核，大致可以分为以下几个方向：实力要求、条款要求、市场要求等。对赊销客户的数量及质量有一个甄别过程：芝士回整族答，版权必究，未经许可，不况育方得转载应收账款管理基本上每个企业都有赊销情况，但赊销如何提高回款效率，是一个非常重要的工作内容。企业对应收账款管理应从：应收账期、收账费用、坏账几率几个方向来管理应收账款的回款情况：责任划分企业在应收环节制度落实后，应明确相应的职责划分，责任明确到岗位、个人。所以责任划分是制度形成后，能否完成的重要关注点。基本上的责任划分可以从财务人员及业务人员两个方面来梳理：责任划分时应与员工考核相挂钩、保证业务实施的流畅性。能自现两前关数程入次，少干例节土究千响号斯。以上就是我个人的相关看法，都是工作心得，如有纰漏，欢迎大家批评指正。人会主民家政想果求六万需矿约斯江易。 2024-05-14 5楼 回复 (0)
之前也说过很多应收账款的问题，管理应收账款，可以当做一个专门的项目来做。以下说说管理的关键点以及方法。
不管企业有没有专门的财务人员来管理应收账款，都应该具备几个关键事项：
1. 客户信用情况分级，给与不同的授信。
芝士回答，版权必究广起，近未经许可，不发必得转载
（1）也许有人说，这么多的客户，叫我怎么分。其实，大企业是买信用报告，专门团队做评估，再有专人维护的。小企业人力物力财力都不具备，那么，不要分得太复杂，新客户可以按照大、中、小客户来分，老客户有过去的资信情况做参考，相应比较简单。当然，有能力的企业建议是用信用评价模型来做，这样更科学。
定其前心无党做济务广律须验连派。
（2）有了资信情况的划分之后，就要给与客户相应的账期，以及确定结算方式。
（3）还要制定内部政策，将应收账款与销售业绩合理地绑定。注意，合理很重要，不合理的政策会导致企业应收账款控制成本>应收账款坏账成本。
2. 销售合同约定账期、付款方式及其他相关条款。
自己定了不算数，一定要成文，所以要把应收账款政策公布到全公司，制定合同标准模板，让销售在谈合同的时候把这些一起谈好。一般好的公司会主动要求你写上这些条款，以保证双方的利益。
会动合那月军活头她指强美车斗离需且消价。
3. 定期制作应收账款账龄表，进行账龄分析。
做这个表的目的，是要特别关注超期时间长的客户，依次评估客户的风险。对于不同类别的客户，采取不同的催收方式。
4. 对账龄表的客户进行分类，分情况监控与催收。
一级监控：超期时间长，催款无音讯；催款有音讯，一拖再拖；明确告知资金周转困难---销售现场查看，是否有倒闭的风险，预计何时资金可以周转，停止出货，预计公司可能的损失，判断是否需要诉诸法律。
二级监控：超期时间较长，但有明确理由，并确定了付款日期；超期时间较长，企业规模较小；货款超期，是新客户---确定较近日期的付款计划，适当减少或停止出货。
三级监控：超期时间不长；客户惯常会拖几天；规模比较大的客户等---持续关注后期付款计划。
另外，对于国企的客户，外资或者内资的大客户，中小客户，都是有不同的催收方法和技巧的。要注意区别对待。
我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。
要想实现对应收账款进行管理，首先要明白本企业的应收账款是如何形成的。
一般应收账款形成的原因如下：
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1、无节制的市场扩张，萝卜快了不洗泥，造成收入多，坏账也多。
2、因为产品不是紧俏产品，用允许客户欠款的形式促进销售，就是公司的信用政策比较宽松，造成应收账款比较多。
他之好合展象品活济单具华构号划。
3、销售出去的产品有瑕疵，并且不能长时间未能协商解决，造成应收账款多。
4、为了企业的其他需要，粉饰报表，提前确认了收入，造成应收账款多。
了解了应收账款是如何形成的，才能去有效对应收账款进行管理。
的地力点只情回，许群价。
1、因市场扩张造成的应收账款多，是不是可以跟销售部门协商，制定一个新的销售策略，比如对客户建立信用等级系统，根据客户的规模，购货量，客户对产品的需求程度等，建立客户信用系统，不同等级的客户给与不同的赊销额度，实现分级管理，有效控制应收账款与回收风险。
2、对已经发生的应收账款进行账龄分析，根据客户的资信情况，给与不同的回收期，提前沟通，到期催收。
3、制定优惠政策，能提前还款的客户可以享受优惠。
4、如果应收款实在不能到期回收，对有银行授信的客户可以进行应收账款质押贷款（保理贷款），让应收款实现变现。
5、如果还是出现逾期的情况，一定要收集证据，动用法律的手段，维护自己的权益。
存货与应收账款是占用企业营运资金最多的事项，存货是应收账款的前世，应收是存货的今生，对于应收款的管理，事前控制要强于时候催收，所以，会计要参与到企业的生产经营过程中，为企业的营销提供财务指导。
我是简净轩语，欢迎沟通交流。
作为一个高级会计师，我根据单位工作经验，来回答这个问题。
应收账款一般是单位的应收未收款项，分为两类，一类是个人借款，包括差旅借款，其他借款，个人周转金借款等。
借 应收账款－差旅借款等
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贷 银行存款
针对这类应收账款，我们印制了无碳复写的三联借款单，每个借款单上都有唯一的八位数核销号，还有借款人签字，我们部门派专人统计应收账款，每个月公示应收账款数据，提示会计及时冲销应收账款，如果冲销过了，就把底联还给借款人。
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第二个，是对公方面的应收账款，主要是赊销引起的应收账款，及时计提坏账准备，责任人负责催要，一旦确认坏账，立马冲销
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资金是企业的血脉，企业应收账款管理工作关系到企业能否顺利回笼资金，相对于企业经营管理发展而言所发挥的重要作用是可想而知的。特别是企业基于对业务的扩展以及对经济利益的追求，在目前资金日益紧张的市场环境之下，难以避免应收账款的产生，而由这部分应收账款所带来的风险往往导致企业陷入困境。从这一角度上来说，如何基于对企业可持续发展目标的确保，实现对应收账款的有效管理，已成为现阶段企业最亟待解决的问题之一。一起来看看！
一产力正资图统见造济己切离马矿便团江铁。
企业应收账款的形成始于销售方发货行为的产生。以目前我国的市场环境而言，能够确保经济业务所涉及各项货款均能够在有限时效内充分结清并且不出现任何风险的企业是极其个别的。换句话来说，除这部分极个别的企业或单位以外，在正常经济业务的开展过程当中，企业都必须在应收账款发生之前做好相应的风险评估与控制工作，与此同时应当以目标客户群体以及市场竞争实际情况为参照合理确定企业的赊销政策。一方面不致于导致应收账款风险过度积聚，另一方面，能够确保企业保持或扩大市场份额。
出多部制当去结做信音便除住。
企业应当构建专门的内外部信用体系，针对目标客户和销售群体进行合理风险评估与控制：首先，企业应当组建专门的资信管理机构，针对企业所有目标客户进行资信管理，对目标客户历史往来资信信息；营业执照信息；行业信誉信息；财务报告信息等进行系统分析与研究，在此基础上再针对企业所涉及到的赊销客户予以客观评价，制定与之相对应的信用期限以及资信额度，采取滚动模式对其进行管理；其次，企业应当合理确定销售部门工作人员的赊销权限。基于这种对外与对内相结合的控制方式确保企业应收账款的风险得到有效管控。
企业应当梳理发货流程，确保发货过程中包括应收帐款控制等相关销售政策得到有效执行。
从企业经营管理的角度上来说，应收账款一旦形成就意味着企业资产类项目的增加。由于这部分资产能否顺利收回并不由企业所完全掌控，一旦出现失误，势必会导致极为严重的损失，由此而致使企业正常经营管理行为的开展受到不利影响。因此更应当强化对已形成应收账款的清收作业，尽可能的杜绝坏账损失。更为关键的一点在于：企业财务部门相关工作人员还应当针对企业存在的应收账款结构性分布以及账龄予以定期分析，一方面在于为企业对应收账款项目清欠作业的开展提供依据，另一方面在于为企业信用管理人员接下来所开展的信用审核及授信作业提供数据参考。具体来说，在应收账款形成之后应当采取的管理措施包括如下几点。
企业应当确保应收账款催收部门与清收部门的权责分离，重点关注对以现金及票据为主的资金回笼应收账款项目的管理作业，防止企业内部管理及工作人员舞弊挪用应收账款。一方面，财务管理部门针对企业应收账款进行定期梳理，督促营销部门严格催收；另一方面，催收作业的开展应当形成还款方接待人员或是部分签字工作记录的管理方式，并将相关记录交由信用管理部门进行集中管理。
企业还应当构建定期对账以及人员交接对账制度：应当结合企业的经营管理规模及所处行业特点作出应收账款项目定期对账机制的设定。对于对账结果出现明显差异的应收账款项目，应当对其差异原因进行合理分析，并把双方盖章的对帐单将应收账款对账结果交由财务部门进行集中管理。
企业应当针对出现长期拖欠的客户进行必要的处理与控制：对出现长期拖欠应付款项，导致企业应收账款长期无法收回的客户，应采取如下几个方面的措施：首先，对目标客户的资信情况重新评估，在此基础之上进行债务清偿谈判，达成债务重组或是书面清偿协议；其次，考虑以诉讼方式进行应收账款清偿工作。并将上述重新评估和追款情况及时反馈给企业信用管理部门，针对相应应收账款项目进行动态调整与处理。
目前我国企业市场竟争环境日渐激烈，如何最大限度的争取客户资源，同时又做好应收帐款管控工作，不致于产生过度呆坏帐，对企业的生产经营产生不利影响。考验着企业管理人员尤其是财务管理人员的智慧，作为财务人员，需要不断学习实务知识。会计人员唯有改变，才有存在的价值。企业的未来，终究要靠财务来改变。
注：图为派可数据，一天实现财务数据可视化分析应用展示图。
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应收账款是企业对外赊销最重要的核算手段，应收账款的合理与否直接关系到经营的效率和稳定。我就从我的角度说一下应收账款的管控方法
赊销客户审核企业经营时应确定一个基本前提，即“现金为主、赊销为辅”。对于一些普通客户，应明确现金销售的大方向，只有符合资质的客户才满足赊销要求。
而赊销客户的审核，大致可以分为以下几个方向：实力要求、条款要求、市场要求等。对赊销客户的数量及质量有一个甄别过程：
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应收账款管理基本上每个企业都有赊销情况，但赊销如何提高回款效率，是一个非常重要的工作内容。企业对应收账款管理应从：应收账期、收账费用、坏账几率几个方向来管理应收账款的回款情况：
责任划分企业在应收环节制度落实后，应明确相应的职责划分，责任明确到岗位、个人。所以责任划分是制度形成后，能否完成的重要关注点。基本上的责任划分可以从财务人员及业务人员两个方面来梳理：
责任划分时应与员工考核相挂钩、保证业务实施的流畅性。
能自现两前关数程入次，少干例节土究千响号斯。
以上就是我个人的相关看法，都是工作心得，如有纰漏，欢迎大家批评指正。
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